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        ExcelVBA实例

        运用EXCEL VBA语言构建融资租赁成本分析模型论文

        发布时间:2021-09-30ExcelVBA实例评论
        开展我邦租赁,既要模仿、练习外邦的有益办法,更要擅长总结本身的实践履历,要从我邦的实践处境动身,走出一条具有中邦特点的租赁门道来。 炎热报名中!众家金租,商租已报名

          “开展我邦租赁,既要模仿、练习外邦的有益办法,更要擅长总结本身的实践履历,要从我邦的实践处境动身,走出一条具有中邦特点的租赁门道来。”

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          从广义上讲,融资也叫金融,即是钱币资金的融通,当事人通过各样办法到金融墟市上筹措或贷放资金的活动。从今世经济开展的境况看,动作企业须要比以往任何时期都尤其深入,整个地清晰金融常识、清晰金融机构、清晰金融墟市,由于企业的开展离不开金融的扶助,企业务必与之打交道。以下是练习啦小编为众人尽心打算的:应用EXCEL VBA发言修建融资租赁本钱说明模子相干论文。实质仅供参考阅读!

          资租赁是企业血本运营的一种新途径,它实际上是融通资金与配置添置为一体的复合型营业办法。承租企业只须按期支拨房钱,就能从租赁公司获取所需的呆板配置,并正在肯定限日内享有专用权,租期完结时还可能选拔续租、留购等方法赢得租赁物的一起权。融资租赁手续对比纯洁,还款办法对比矫健,良众企业,更加是中小型企业,一方面自有资金紧缺,外部融资渠道局促,另一方面又急需优秀的出产配置,正在这种窘境中,融资租赁无疑是很好的选拔。

          正在举行配置融资租赁决定时,涉及的影响身分良众,租赁两边通常正在租赁合同中仅商定配置价款、租赁韶华、手续费率、房钱支拨办法等,某一项或者几项身分爆发转折,都市给承租方决定带来影响。实践的租赁本钱需承租方本人测算,借使纯真依托手工举行盘算,不单繁杂和繁琐,况且确凿度也会受到影响,必将影响到企业融资决定的质地。笔者贯串众年企业拘束实习履历和外面商量,应用Excel VBA函数,策画出具有肯定通用性的融资租赁本钱说明模子,承租企业财政职员仅须要依照租赁合同的商定,录入相干变启程分即可得出租赁计划是否可行的结论,对付企业举行融资租赁行为具有很强的实际意旨。

          正在目前的实务中,大无数处境下,租赁企业采用等额年金法核算房钱。正在这种本领下,企业每期支拨的房钱由融资用度和应付本金构成,且每期支拨的房钱金额相称。

          例:甲公司策动融资租入A大型配置,经与融资租赁公司计划后,两边商定:租赁滥觞日租赁资产的公平价格是500 000元,年利率7%,年拘束费率3%,租期为5年,房钱每半年支拨一次,每期期末等额支拨。租期完结时甲公司按合同商定支拨外面价款100元后,该配置产权搬动至甲公司名下。

          个中:暗影部门标识的项目“租赁本钱”、“租期”、“外面年利率”和“手续费率”可能随委实际处境愚弄滚动条举行调度,滚动条的数据转折幅度从-80%到120%;“外面货价”是固定值,可跟着租赁条款的改观,直接正在B12单位格调度。其他项目均通过EXCEL函数公式来盘算确定,房钱支拨办法下拉框分为“期初”和“期末”两种支拨方法;支拨频率下拉框分为“按年支拨”、“按季支拨”、“按半年支拨”、“按月支拨”四种处境。

          1.每年付款次数。年付房钱次数依照支拨频率的差异会有差异改观,比方每半年付款一次,一年付款两次;每季度付款一次,一年付款四次,以此类推。正在B7单位格输入公式“=IF($B$5=按年支拨,1,IF($B$5=按半年支拨,2,IF($B$5=按季支拨,4,12)))”。这里采用了EXCEL的IF嵌套语句,奉行真假值判决。依照逻辑盘算的真假值,返回差异结果,对数值和公式举行条款检测。

          2.总支拨期数。正在B8单位格输入“=$B$6*$B$7”;正在C8单位格输入“=C6*B7”,即为租期改观后总支拨期数的改观处境。

          3.盘算年利率。是指依照支拨频率的差异,正在应用公式举行相干运算时,为了函数树立公式不妨简明所应用的利率。正在B10单位格输入“=B9/B7”,即跟着支拨频率差异出席盘算的外面利率的改观处境。正在C10单位格输入“=C9/B7”,即跟着其他条款改观后,出席盘算的外面利率的改观处境。

          4.等额年金法下房钱确凿定。等额年金法房钱的盘算首要有先付房钱和后付房钱两种方法,若正在每期期初支拨房钱,即可视为预付年金,公式为:

          个中:A为每期房钱,p为实践租赁本钱,I为每期的利率,n为总支拨期数。

          正在B13单位格输入“=IF(B4=期初,B3*(1+B11)/((1-1/(1+B10)^(B8-1))/B10)+1),B3*(1+B11)/((1-1/(1+B10)^B8)/B10))”,正在C13单位格输入“=IF(B4=期初,C3*(1+C11)/(((1-1/(1+C10)^(C8-1))/C10)+1),C3*(1+C11)/((1-1/(1+C10)^C8)/C10))”,即跟着相干条款改观,房钱的改观处境;正在D13单位格输入“=(C13-B13)/B13”,即跟着其他条款改观,房钱转折百分比。

          5.最低租赁付款额确凿定。最低租赁付款额=各期房钱之和+行使优惠添置选拔权支拨的金额,则正在B13单位格输入“=B13*B8+B12”。

          6.最低租赁付款额现值确凿定。最低租赁付款额的现值=每期房钱×(P/A,I,n)+外面货价×(P/F, I,n),即正在B13单位格输入“=B13*((1-(1/(1+B10)^B8))/B10)+B12*(1/(1+B10)^B8)”。按租赁管帐规则划定,固定资产的入账价格按租赁滥觞日租赁资产的公平价格与最低租赁付款额的现值两者中的较低者入账。本例中,盘算后最低租赁付款额的现值为515 070.89元,大于租赁滥觞日租赁资产的公平价格500 000元,以是租入资产入账价格应为公平价格500 000元。

          C13单位格输入“=C13*((1-(1/(1+B10)^B8))/B10)+B12*(1/(1+B10)^B8)”,即跟着其他条款改观,最低租赁付款额现值的改观处境。 7.未确认融资用度确凿定。未确认融资用度=最低租赁付款额-租赁滥觞日租赁资产的入账价格。正在B16单位格输入“=B14-B3”;正在C16单位格输入“=C14-C3”,即为跟着其他条款改观,未确认融资用度的改观处境。

          8.实践血本本钱确凿定。承租人该当采用实践利率法盘算确认当期的融资用度。实践血本本钱,也称为未确认融资用度分摊率,是分摊未确认融资用度的环节次序。未确认融资用度该当正在租赁期内各个时间举行分摊,咱们采用内插法盘算实践血本本钱如下:

          即:房钱×(P/A,I,n)+外面货价×(P/F,I,n)=500 000

          当i=i1时,P=P1;当i=i2时,P=P2;则i=?,P=500 000,愚弄内插法可得:

          (i-i1)/(i1-i2)=(500 000-P1)/(P1-P2)

          正在外格平分别输入变换i值,通过函数盘算可得P1和P2 ,解得i=8.1869%。

          正在B17单位格输入“=IF(B4=期初,RATE(B8,-B13,B3,-B12,1),RATE(B8,-B13,B3,-B12,0))*B7”,正在C17单位格输入“=IF(B4=期初,RATE(C8,-C13,C3,-C12,1),RATE(C8,-C13,C3,-C12,0))*B7”,即跟着其他条款改观,实践血本本钱的改观处境。此处用到了RATE函数,该函数用于盘算复利利率,不过其参数年金要与终值或者现值的正负目标相反。

          应用EXCEL VBA发言策画融资用度分摊盘算外,先要如图2所示设立融资用度分摊测算外格的根基数据区。

          确认融资用度=每期期初应付本金余额×实践血本本钱(未确认融资用度分摊率)

          应付本金(余额=每期期初应付本金余额-应付本金淘汰,应用EXCEL函数也可完成融资用度分摊的测算,不过当房钱支拨期数爆发改观后,此外格须要调度公式从头测算,对比繁琐。借使采用VBA发言来界说,即可大大简化每次因数据转折带来的公式调度的困难,况且不妨对比确凿田主动测算出每期用度分摊处境,不受支拨期数等身分改观的范围,极大地降低了效果。

          通过应用VBA发言界说融资用度分摊测算外,正在租赁条款“租赁本钱”、“租期”、“支拨办法”、“支拨频率”、“外面年利率”、“手续费率”、“外面货价”等任一项或者几项爆发转折后,点击用度分摊外的“奉行分摊测算”按钮,很直观地看到每期融资用度、本金淘汰及应付本金的改观处境,即可告终对用度分摊的测算任务。

          本文借助EXCEL VBA,针对企业融资租赁配置的实践处境,修建了融资租赁本钱的说明模子。正在各项相干目标爆发改观时,财政拘束职员不再须要举行繁杂的数据推演,就可能很容易地得出改观后的影响结果,据此动作与出租方讲和的按照,为决定供给牢靠的数据扶助。

          正在目前融资租赁行为日趋一再的各个行业,此模子具有较为宽大的利用情况,不妨降低企业拘束决定秤谌,使企业增长正在投融资行为中的经济效益。

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